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Werbungskosten
Was kann ich für den Beruf absetzen?
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Quelle: Stiftung Warentest - Steuerprogramme im Test (05/2026)
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Das Wichtigste in Kürze
- Werbungskosten sind Ausgaben für deinen Beruf, wie zum Beispiel Kosten fürs Homeoffice, Fahrten zur Arbeit, Arbeitsmittel und Fortbildungskosten.
- Werbungskosten senken das zu versteuernde Einkommen und erhöhen somit die Steuererstattung.
- Die 1.230 € Werbungskostenpauschale wird bei deiner Steuererklärung vom Finanzamt automatisch berücksichtigt.
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Was sind Werbungskosten?
Werbungskosten sind Ausgaben, die direkt oder indirekt mit deinem Beruf anfallen. Dazu gehören beispielsweise Fahrtkosten und Kosten für Arbeitsmittel im Berufsalltag sowie Ausgaben für Bewerbungen oder Fortbildungen.
Wer Werbungskosten in der Steuererklärung angibt, bekommt in den meisten Fällen Geld vom Finanzamt erstattet. Auch Rentner oder Studenten können Werbungskosten absetzen.
Bei CHECK24 Steuer werden nur einfache Fragen gestellt, die kein Steuerwissen voraussetzen. Du erhältst Tipps und Hinweise auf Pauschalen und kannst ganz einfach alle Werbungskosten absetzen, um die maximale Erstattung zu bekommen!
Was ist die Werbungskostenpauschale?
Hast du nur wenige oder gar keine Ausgaben für den Job? Die Werbungskostenpauschale, auch Arbeitnehmer-Pauschbetrag genannt, ist ein steuerlicher Freibetrag und bringt dir trotzdem steuerliche Vorteile!
Das Beste: Das Finanzamt berücksichtigt die Pauschale von 1.230 € automatisch bei einer Steuererklärung, selbst wenn du keine Werbungskosten hast. Es sind weder ein Antrag noch ein Nachweis erforderlich. Die volle Pauschale steht dir auch zu, wenn du nicht das ganze Jahr gearbeitet hast.
| Jahr | Werbungskostenpauschale |
|---|---|
| 2024 | 1.230 € |
| 2023 | 1.230 € |
| 2022 | 1.230 € |
Wenn du bereits vor Erstellung der Steuererklärung weißt, dass du mit den Werbungskosten nicht über die Pauschale von 1.230 € kommst, musst du keine einzelnen Ausgaben in der Steuererklärung angeben.
Wenn deine Kosten mehr als 1.230 € betragen, werden die tatsächlichen Ausgaben berücksichtigt und deine Steuererstattung erhöht sich. Bewahre die Nachweise auf, sollte das Finanzamt Belege anfragen.
Mit CHECK24 Steuer kannst du alle Belege sammeln sowie abfotografieren und einfach in die Steuererklärung übernehmen.
Was kann ich absetzen?
Arbeitnehmer können Werbungskosten wie Kosten fürs Homeoffice, Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten, Umzugskosten, Mitgliedsbeiträge und Bewerbungskosten von der Steuer absetzen.
Das sind die häufigsten Werbungskosten:
| Kosten | Beispiele |
|---|---|
| Arbeitsmittel | Laptop, Bürobedarf, Kleidung, Brille, Fachliteratur – bis 110 € ohne Nachweis |
| Arbeitszimmer | anteilige Kosten für Miete, Strom und Heizung |
| Bewerbungen | Fahrten zum Vorstellungsgespräch, 2,50 € pro Online-, und 8,50 € pro Post-Bewerbung |
| Dienstreisen | Verpflegungspauschale: 14 € ab 8 Stunden und 28 € ab 24 Stunden, Übernachtungen, Fahrten |
| Fahrten zur Arbeit | Pendlerpauschale: 0,30 €/km und ab 21. km 0,38 €/km, ÖPNV, Bahncard, Fahrrad |
| Fortbildungen | Kosten des Zweitstudiums, Semesterbeitrag, Fahrtkosten, Fachliteratur, Seminare |
| Gewerkschaften | Gewerkschaftsbeiträge, Beiträge für Berufsverbände |
| Homeoffice | Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Tag, Arbeitszimmerausstattung |
| Kontoführung | Kontoführungsgebühren: 16 € ohne Nachweis |
| Steuerberatung | Steuersoftware, Steuerberatung |
| Telefon & Internet | 20 % der Kosten ohne Nachweis (max. 20 € pro Monat) |
| Umzug für den Job | Umzugskostenpauschale für z.B. Ledige: 964 €, Transport, Möbelmontage |
| Versicherungen | z.B. Berufshaftpflicht-, Unfall-, oder Rechtsschutzversicherung |
Ich bin kein Arbeitnehmer...
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Was kann ich als Rentner absetzen?
Auch Rentner können in der Steuererklärung Werbungskosten angeben, wenn diese mit Renteneinkünften in Verbindung stehen. Beispiele dafür sind:- Kosten, die im Zusammenhang mit der Beantragung deiner Rente stehen:
Fahrtkosten, Bürobedarf, Porto, Telefonkosten - 16 € Kontoführungsgebühren
- Kosten für einen Rentenberater
- Fachliteratur zum Rentenbezug
Zusätzlich können Rentner außergewöhnliche Belastungen oder Sonderausgaben ansetzen. Das sind beispielsweise Versicherungen, Spenden, Krankheitskosten, Pflegekosten, Kirchensteuer, Handwerker und haushaltsnahe Dienstleistungen (z.B. Haushaltshilfe, Gärtner). Wenn du als Rentner noch arbeitest, kannst du alle Werbungskosten wie ein Arbeitnehmer absetzen.Steuertipps mit CHECK24 Gibst du als Rentner in deiner Steuererklärung keine Werbungskosten an, berücksichtigt das Finanzamt automatisch 102 € als Pauschale. - Kosten, die im Zusammenhang mit der Beantragung deiner Rente stehen:
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Was kann ich als Student absetzen?
Ein Studium ist oft mit hohen Ausgaben verbunden. Einen Teil der Kosten kannst du zurückbekommen, wenn du diese Kosten in deiner Steuererklärung angibst.
Je nach Art des Studiums ergeben sich unterschiedliche Steuervorteile: Im Erststudium können Sonderausgaben, im Zweitstudium sogar unbegrenzt Werbungskosten abgesetzt werden.Steuervorteil durch Verlustvortrag im Zweitstudium Studenten mit keinem oder geringem Einkommen erhalten häufig keine sofortige Steuererstattung. Du kannst jedoch angefallene Werbungskosten für zukünftige Jahre als „Verlustvortrag“ vormerken. Sobald du später Steuern zahlst, werden diese Kosten aus vergangenen Jahren mit deinen Einnahmen verrechnet und deine Steuererstattung erhöht sich.
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Häufig gestellte Fragen
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Muss ich Werbungskosten nachweisen?
Nicht unbedingt, denn für die Werbungskostenpauschale ist kein Nachweis erforderlich. Wenn du jedoch höhere Ausgaben hast, kann das Finanzamt eventuell nachfragen und Belege anfordern. -
Entsprechen die Werbungskosten dem Betrag der Steuererstattung?
Die Höhe der Werbungskosten entspricht nicht ganz dem Betrag der Erstattung. Zunächst wird bei der Steuerberechnung automatisch ein Pauschbetrag für Werbungskosten in Höhe von 1.230 € berücksichtigt.
Wenn deine tatsächlichen Werbungskosten höher sind, wirkt sich der übersteigende Betrag zusätzlich positiv auf deine Steuererstattung aus. Liegt dein individueller Steuersatz z.B. bei 30 % und deine Werbungskosten übersteigen die Pauschale um 1.000 €, sparst du dadurch 300 € Steuern. -
Gibt es einen Höchstbetrag für Werbungskosten?
Nein, es gibt keinen Höchstbetrag für Werbungskosten. Du kannst alle beruflich bedingten Ausgaben angeben, die du nachweisen kannst. -
Was passiert, wenn meine Werbungskosten höher sind als mein Einkommen?
Wenn deine Werbungskosten höher sind als dein Einkommen, können die Kosten als Verlustvortrag in kommende Jahre übernommen und dort mit zukünftigen Einkünften verrechnet werden.
Alternativ ist auch ein Verlustrücktrag ins Vorjahr möglich, wenn für dieses Jahr bereits Steuerbescheide erlassen wurden. -
Kann ich auch private Ausgaben als Werbungskosten absetzen?
Private Ausgaben können als Werbungskosten abgesetzt werden, sofern sie anteilig einen beruflichen Bezug haben. Wird beispielsweise das private Telefon oder Internet beruflich genutzt, können die Kosten anteilig als Werbungskosten angerechnet werden.
Zudem können viele weitere private Ausgaben als Sonderausgaben (z. B. Kinderbetreuung, Versicherung, Spenden) oder außergewöhnliche Belastung (z. B. Krankheitskosten) abgesetzt werden. Auch in deiner Nebenkostenabrechnung findest du häufig Kosten von Handwerkern, Schornsteinfegern oder Gärtnern, die steuerlich absetzbar sind. -
Kann ich als Auszubildender Werbungskosten absetzen?
Auszubildende, die während Ihrer Ausbildung Arbeitnehmer sind (z.B. duale Ausbildung), können Werbungskosten absetzen.